4.4 流动资金估算
流动资金估算的基础:营业收入、经营成本
4.4.1(了解)扩大指标估算法
计算公式:流动资金=年营业收入额×营业收入资金率
流动资金=年经营成本×经营成本资金率
流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额
4.4.2(熟悉)分项详细估算法
1 计算公式:
流动资金 = 流动资产 - 流动负债
流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 现金
流动负债 = 应付账款 + 预收账款
流动资金本年增加额 = 本年流动资金 - 上年流动资金
2 估算步骤:确定各分享*低周转天数,计算个分项年周转次数,估算占用资金额
1)确定周转天数